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    深交所20問*ST雛鷹!副業毛利率竟達95% 股價已連續10跌停

    2019-05-15 06:32:45

    e公司官微 證券時報 趙黎昀

    一份被出具無法表示意見的年報,讓*ST雛鷹再度墜入連續跌停的深淵。

    截至5月13日收盤,*ST雛鷹已錄得10個連續跌停版,公司股價報1.72元/股,跌幅超過40%。

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    副業毛利率達95.44%

    4月24日晚間,*ST雛鷹2018年年報出爐,期內公司實現營業收入35.56億元,同比下滑37.6%,凈利潤巨虧38.64億元,同比下滑8650.78%。

    公告顯示,公司獨董陳琪在2018年年報表決中投出棄權票,未對公司2018年年度報告簽署書面確認意見。同時,亞太(集團)會計師事務所(特殊普通合夥)為公司出具了無法表示意見的審計報告。

    5月14日晚間,深交所中小管理部對*ST雛鷹2018年年報下發問詢函對公司經營狀況、對外投資、負債等多重財務數據提出質疑。

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    問詢關注到,*ST雛鷹年報顯示,2018年第四季度公司實現營業收入2258萬元,而根據公司披露的銷售情況簡報,第四季度公司生豬銷售收入合計4.15億元。兩次公告披露的營業收入與銷售金額不一致,要求公司說明原因,並說明第四季度營業收入大幅下滑的合理性。

    同時,作為「國內生豬養殖第一股」,*ST雛鷹2018年互聯網類金融及其他業務實現收入金額2億元,同比下降70.51%,毛利率高達95.44%。

    問詢函表示,根據《2017年年度報告》,互聯網、類金融及其他業務的毛利率為37.54%。要求公司詳細說明該業務的具體內容,在公司生產經營困難且該業務收入大幅下滑的情況下,毛利率仍大幅增長的原因及合理性。

    此外,2018年*ST雛鷹子公司吉林雛鷹、深圳澤賦、中聚恆通、泰元擔保實現營業收入分別為9.38億元、2.85億元、0.54億元、86萬元,實現凈利潤分別為-7.44億元、-8.79億元、-2.39億元、-2.6億元,而2018年1-6月上述公司實現營業收入高於全年營業收入。

    對此問詢函要求公司詳細分析上述子公司虧損的具體原因、主營業務收入的主要構成,並說明上半年均實現盈利而下半年大幅虧損的原因及合理性。

    被疑關聯方資金占用

    *ST雛鷹在2018年半年報中披露,公司2018年1-6月投資金額合計為12.05億元,而在2018年年報中,公司2018年1-12月投資金額合計僅為8.92億元。問詢函要求公司說明年報與半年報披露內容存在差異的原因,並對比前後披露內容,列示被投資公司的投資確認時點、處置時點、取得股份的路徑、各層級持股比例等。

    據年報披露,*ST雛鷹發生與日常經營相關的關聯交易總額為42.75億元。根據《審計報告》,公司與部分管理層未識別為關聯方的單位之間存在大額資金往來,會計師無法判斷公司關聯方關係和關聯交易披露的完整性和準確性。

    問詢函關注到,截至報告期末,*ST雛鷹對控子公司吉林雛鷹的借款餘額為24.78億元。因此要求公司說明發生借款的內容、借款期限,並結合吉林雛鷹的生產經營情況,說明對其大額往來款的原因及合理性,是否存在通過子公司為第三方提供財務資助或被關聯方資金占用的情形。

    此外報告期內,*ST雛鷹收到的其他與經營活動有關的現金金額為13.33億元,其中代收等往來款金額為11.67億元,同比增長96.34%;公司支付的其他與經營活動有關的現金金額為22.26億元,其中代付等往來款金額為20.07億元,同比增長471%。

    問詢函要求公司補充說明上述代收和代付往來款的性質,在公司資金鏈緊張的情況下,代收代付款同比大幅增長的原因及合理性,同時要求公司自查上述代收代付款項是否存在違規對外提供財務資助或關聯方資金占用的情形。

    財務壓力持續

    2018年,*ST雛鷹在股價暴跌創新低后,相繼被曝出實控人質押爆倉資產遭凍結,債券無法償對評級接連下調等危機,公司財務壓力成為難以承受之重。

    公司2018年年報披露,報告期末貨幣資金餘額合計4.41億元,其中4.11億元使用範圍受限。對此,問詢函要求公司補充說明被凍結銀行賬戶的具體情況、是否為公司的基本往來賬戶。

    此外年報披露,報告期末公司應收賬款餘額為6.78億元,同比增長67.2%。其中,前五名應收賬款客戶期末餘額合計2.2億元,佔比30.46%。對此問詢函要求公司補充說明對客戶的信用政策是否發生重大變化,詳細分析應收賬款增長的原因及合理性。同時說明前五名應收賬款客戶的名稱、關聯關係、全年銷售金額,並結合上述客戶的經營情況,說明對其計提的壞賬準備是否充分。

    *ST雛鷹2018年報告期末其他應收款餘額為31.07億元,同比增長191%。其他應收款中借款及代墊款金額28.47億元,同比增長460%。對此問詢函要求公司結合業務模式,說明借款和代墊款項的具體內容、形成原因、較期初大幅增長的原因及合理性,並列示主要借款及代墊款項的借款方、關聯關係、金額,以及是否存在關聯方資金占用的情形。

    同時報告期末,*ST雛鷹其他流動資產餘額為37.38億元,計提減值準備金額為5.77億元。

    其他流動資產中包括向客戶發放貸款本金1.7億元,計提貸款損失準備1.02億元。問詢函要求公司說明子公司新鄭市普匯小額貸款有限公司發放貸款主要客戶的名稱、關聯關係、賬齡、是否逾期未償還本金或利息,計提減值準備的判斷依據,是否存在通過貸款形式向關聯方提供借款的情形。

    在負債方面,*ST雛鷹2018年報告期末應付賬款餘額為16.51億元,同比增長103%。其中代養費金額4.44億元、其他金額3.87億元。此外公司預收款餘額2.3億元,同比增長370%。其他流動負債中其他項目、其他應付款中往來款餘額為7.17億元、5.03億元。對上述財務數據,問詢函均要求公司詳細披露具體內容、金額等。

    根據年報披露,*ST處於及控股子公司共涉及訴訟事項61起,金額已合計35.87億元。問詢函同時要求披露各訴訟事項的發生時點,結合披露日期逐項說明對訴訟事項的披露是否及時,並結合訴訟進展情況,說明公司對預計負債的計提是否充分。

    業務持續縮水

    2019年春節過後,隨着豬周期步入上行通道,國內生豬養殖行業迎來翻身之時。然而,在A股生豬養殖行業上市公司4月份銷售情況集體整體之際, *ST雛鷹銷售數據仍在下滑。

    據公司5月10日披露的4月份銷售簡報顯示,當月公司銷售生豬1.74萬頭,實現銷售收入0.17億元。其中,仔豬銷售量為0.54萬頭,銷售均價25.32元/公斤,比2019年3月下降5.66%,銷售收入0.02億元;商品肉豬銷售量為1.2萬頭,普通豬銷售均價13.53元/公斤,比2019年3月上升3.52%,銷售收入0.15億元。

    2019年以來,*ST雛鷹生豬產能出現大幅縮減。2019年1-2月,公司銷售生豬25.99萬頭,銷售收入達1.43億元。3月份,公司銷售生豬5.62萬頭,銷售收入0.45億元。4月份*ST雛鷹生豬銷售收入環比3月份已下滑逾62%,而同比2018年4月2.38億元的銷售收入,已下滑近93%。

    雖然生產經營數據依然不理想,但釐清輔業,壯大主業,也是*ST雛鷹寄望翻身的最後稻草。

    在2018年年報中*ST雛鷹表示,2019年將聚焦主業,着重發展生豬養殖,成立養殖事業部,整合採購、生產、銷售、成本、績效、疫病防控、工程環保等養殖鏈條資源,專註生產。

    公司相關負責人近期接受媒體採訪時也表示,已經先後在河南的新鄭市、開封尉氏縣、許昌襄城縣、新鄉衛輝市、三門峽市、安陽滑縣以及吉林洮南市、內蒙古烏蘭察布市、西藏林芝市等多地區投建生豬養殖產業化基地項目。目前,吉林洮南項目已經投產,內蒙古項目也已經建設完成三分之二。

    
    
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    責任編輯:Robot RF13015

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